Pour réussir une meilleure exploitation des équilibres financiers, vous pouvez prendre par le bilan fonctionnel. Il est vrai que ce dernier emploi les mêmes éléments qu’un bilan comptable, cependant, il est bien différent de ce dernier. Aussi, il existe 5 indicateurs pour vous aider grandement dans cette analyse. Découvrez-les dans cet article.
Pourquoi analyser les équilibres financiers par le bilan fonctionnel ?
Le bilan fonctionnel aide à connaître la santé financière de votre entreprise. Bien que cela puisse se révéler être un travail fastidieux, il n’est cependant pas impossible à réaliser. Pour réussir cet exercice, connaître les indicateurs financiers peut vous être très utile. En effet, l’actif, le passif et certains capitaux sont des éléments importants pour établir l’équilibre financier d’une entreprise. Bien plus que le bilan comptable, le bilan fonctionnel aide à avoir une appréciation plus approfondie de la trésorerie de l’entreprise.
Le fonds de roulement
L’un des indicateurs pour faire une analyse des équilibres financiers est le fonds de roulement. Pendant l’analyse, ce dernier met en orbite les ressources de l’entreprise. En effet, ces ressources constituent la ligne directrice du financement de l’entreprise puisqu’elles comprennent, les emplois stables et les ressources stables. Dans le premier, vous retrouvez les fonds de commerce et toutes les immobilisations de l’entreprise. Le second, quant à lui, fait référence aux dettes de l’entreprise, les capitaux, les approvisionnements, etc. Pour la bonne santé financière de l’entreprise, les ressources stables sont toujours plus élevées que l’emploi stable. En effet, l’objectif de l’analyse des équilibres financiers, c’est de pouvoir montrer que les liquidités des ressources peuvent servir à court terme à payer les dettes et les fournisseurs.
Le bfr ou le besoin en fonds de roulement
Comme deuxième indicateur financier, le bfr est la totalité des fonds de financement de la trésorerie. Autrement dit, le bfr est l’ensemble des sommes dont dispose la trésorerie d’une entreprise. Ainsi, toutes les dépenses doivent être effectuées de ces fonds. Si le bfr est positif, c’est qu’il existe un déséquilibre entre l’encaissement et le décaissement de l’entreprise. Ce qui signifie également que les emplois stables ont augmenté. Un bfr négatif par contre, fait état d’un encaissement plutôt régulier. Les fournisseurs payent donc à bon terme. Pour une bonne exploitation du besoin en fonds de roulement, il vous suffit de soustraire le passif circulant, de l’actif circulant.
La trésorerie nette disponible
L’exploitation du TND se fait en utilisant le bfr et le fond de roulement. Il vous suffit de procéder à une soustraction entre les deux. Le résultat de cet indicateur peut vous situer sur le fond exact dont dispose la caisse de trésorerie. Le résultat de la trésorerie est d’ailleurs le point essentiel du bilan fonctionnel d’une entreprise. En effet, c’est de là que part le fonctionnement d’une entreprise. Il faut par conséquent le connaître, afin de savoir comment orienter une meilleure exploitation des ressources disponibles. C’est nécessaire pour la gestion de l’entreprise.
Les créances clients et les dettes fournisseurs
Ce sont les derniers indicateurs financiers dont vous avez besoin pour faire l’analyse des équilibres de votre entreprise. Pour la bonne marche de votre trésorerie, il vous faut trouver un bon équilibre entre les créances clients et les dettes fournisseurs.